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第五章 银行保函与备用信用证

第一节 银行保函概述 一、银行保函( Letter of Guarantee,L/G ) 的定义及基本职能 (一)银行保函的定义
银行保函是银行根据申请人的请求,向受益人开立 的书面保证文件,担保申请人如未对受益人履行某 项义务、承担经济赔偿责任,则由银行作为担保人 承担保函中所规定的付款责任。

第一节 银行保函概述 一、银行保函的定义及基本职能 (二)银行保函的基本职能

▼保证合同价款和费用的支付 如在付款保函、延期付款保函、补偿贸易保函、 租赁保函、借款保函、关税保付保函、票据保付保 函中,都对这一职能有所体现 。 ▼作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩 罚的手段。 这是保函有别于一般商业信用证的重要特征。体现 这一职能的有履约保函、投标保函、预付款保函、 维修保函、质量保函、预留金保函、保释金保函等。

第一节 银行保函概述

二、银行保函业务的当事人 银行保函项下,主要的也是最基本的当事人 有三个,即委托人、受益人和担保人。 除此以外,根据需要,保函项下有时也会出 现一些其他有关当事人,如:通知行、保兑行、 反担保人和转开行。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (一)委托人(Principal)
委托人即保函申请人,是向银行申请对受益人开 立保函的当事人。 如投标保函项下的投标人,付款保函中的进口商。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (一)委托人 ▼在保函业务中,委托人的责任:
一方面通过开立保函的形式向合同的另一方当 事人做出进一步履行其责任的承诺; 另一方面,他要保证在担保银行凭保函做出赔 偿后,给予其足够的补偿。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (一)委托人
▼申请人在委托银行开立保函时的义务 *填写保函申请书 *向担保银行提供一定的资金抵押 *由第三者出具反担保 *以其自身的资产作为质押品向银行申请一定的 授信额度 *向银行支付开立保函的各种有关费用

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (二)受益人(Beneficiary)
受益人是保函业务项下担保权利的享受者,其有权 依据保函及其有关条款向开立保函的银行提出索赔。 如: 在投标保函项下,受益人通常为招标方; 在承包工程的履约和预付款保函项下,通常为工 程的业主。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (三)担保人(Guarantor)
担保人是接受委托人的申请开立保函,并由此向 保函的受益人承担了有条件或无条件付款保证责任的 银行。 银行保函业务中,担保人或是承担第一性的付款 责任,或是承担第二性的付款责任。担保人的地位非 常重要,他是保函业务的核心人。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (四)通知行(Advising Bank)
通知行又称为转递行,是接受担保人的委托办理保 函的通知或转递手续的银行。 由于担保人和受益人位于不同的国家或地区,通常 选择受益人所在地的一家银行作为通知行。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (四)通知行(Advising Bank) ▼通知行的责任:
*通过核对担保人的印鉴或密押来证实保函的表 面真实性,并严格按照担保人的要求和指示,及时、 准确地将保函通知给受益人。 *通知行对保函内容正确与否,对保函在邮递过 程中可能出现的延误、遗失等均不负责任。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (四)通知行 ▼通知行的责任:
*如因种种原因通知行不能通知受益人时,应 及时告知担保人,使之尽快采取措施。 *当发生索赔时,通知行除代受益人向担保银 行提交索赔文件及其他有关单据外,本身并不承担 赔付责任。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (四)通知行 ▼通知行的责任:
*通知行在通知保函后,有权按规定向担保人或 申请人或受益人收取一定的通知费。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (五)保兑行(Confirming Bank)
在保函业务中,受益人可能因担心担保银行的资 信不够或由于受益人所在国法律的规定,因而要求 担保人邀请受益人所在地的一家大银行,对其所开 立的保函加具保兑,保证在担保人拒绝履行赔付责 任时,由其承担付款责任,这个为保函加具保兑并 承担付款责任的银行既为保兑行。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (五)保兑行
保兑行付款后,有权凭担保函及担保人要求其加具 保兑的书面指示向担保行进行索赔。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (六)反担保人(Counter Guarantor)
在国际经济、贸易往来中,委托人和受益人通常 位于不同的国家或地区,由于受益人所在国法律的 限制或其他原因,受益人只接受本国银行所开立的 保函。这样,委托人不得不请求当地的一家银行发 出开立保函的委托指示,转托受益人所在国的一家 银行开出保函,受益人所在国的这家银行即为担保 人,而委托人所在国的银行即为反担保人 ,或称 “指示方”。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (六)反担保人
反担保人通常与受益人没有直接关系,也不受理 受益人所提出的任何索赔要求,而只是向担保人负责, 凭担保人提出的要求予以偿付,并享有对委托人进行 追偿的权利。

第一节 银行保函概述 二、银行保函业务的当事人 (七)转开行(Reissuing Bank)

转开行是指在担保人的保证下,按担保人的要求, 向受益人开立保函的银行。 ▼转开行开立保函后,当发生符合保函规定条件 的事件时,受益人只能向转开行要求偿付。 ▼转开行对受益人赔付后,有权向担保人索取赔 偿款项。

第一节 银行保函概述 三、银行保函的主要内容
▼保函受益人的名称和地址; ▼保函申请人的名称和地址; ▼保函担保人的名称、国别和地址; ▼保函的种类及保函的担保目的; ▼与保函有关的交易背景简介及有关的参考 号;

第一节 银行保函概述 三、银行保函的主要内容
▼保函的担保金额和所采用的货币; ▼保函的效期; ▼保函的赔付条款。

第一节 银行保函概述 四、银行保函的业务流程 1.委托人申请开立保函
委托人向银行申请开立保函时,银行需要对要 求担保的项目或交易进行初步审查,认为可行, 才要求委托人填写保函申请书,并与担保行签订 委托担保协议书、提交保证金或其他反担保及有 关的业务参考文件。

第一节 银行保函概述 四、银行保函的业务流程 2.担保行开出保函
担保行在开出保函前,要进行可行性调查: ▼审查申请人的资格 ▼保函申请书 ▼委托担保协议书 ▼有关的业务文件 *如合同标书、抵押或其他反担保形式

第一节 银行保函概述 四、银行保函的业务流程 3 . 保函的通知或转开
银行开出保函后,通常可委托受益人所在地 的银行通知受益人,也可由委托人直接通知受 益人。

第一节 银行保函概述 四、银行保函的业务流程 4 . 保函的索赔和理赔
如果受益人未得到款项,受益人须提供书面索 赔书,交给担保人,经其审核相符,即应付款给 受益人。

第一节 银行保函概述 四、银行保函的业务流程 5 . 担保行对委托人进行追索
担保行在向受益人付款后,可向委托人追索所 付款项,如委托人无力支付,担保行可变现委托 人事先抵押的财物、票据或其他担保品,或将所 垫款转为对委托人的贷款,在未来收回本息。

第一节 银行保函概述 四、银行保函的业务流程 6 . 保函的注销
保函在效期内一般都是不可撤销的。保函一到 期即可注销,担保行将不再对任何索赔承担责任, 担保行的担保责任即可解除,保函业务就此结束。

第二节 银行保函的主要种类 银行保函按其用途和功能的不同,可划分 为: ◆出口保函 ◆进口保函 ◆对销贸易保函 ◆其他保函

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函
出口保函是指银行应出口方的申请,向进口方 开立的保函,以便满足出口货物或劳务的需要。 多在国际工程承包和大型成套设备出口中使用。 主要包括: 投标保函、履约保函、预付款保函、留置 金保函、质量保函和维修保函。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 1.投标保函(Tender Guarantee,Bid Guarantee)
投标保函是指招标方为了防止投标者不遵守在 投标书中做出的承诺,要求投标人通过其银行出 具一种书面付款保证文件。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 1.投标保函
在投标保函中,担保银行保证投标人履行下列 责任和义务: ▼保证在其报价的有效期内不撤标、不改标、 不修改原报价; ▼保证中标后按招标文件的规定在一定时间内与 招标人签订合同; ▼在招标人规定的日期内提交履约保函。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 1.投标保函 ▼如投标人未履行上述责任和义务,招标人有
权凭保函向担保银行索赔,索赔金额通常为 投标人报价总额的1%~5%。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 1.投标保函
投标保函的有效期: 一般从开立保函日到开标日期后的一段时 间为止,有时再加3天~15天的索偿期。 如投标人中标,则有效期自动延长到投标 人与招标人签订并交付合同和履约保函为止。 各国在承建大型国际工程项目、矿产资源的 勘探开发及国际贸易中,常使用投标保函。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 2.履约保函(Performance Guarantee)
履约保函是指银行应供货方或承包人(委托人)的 请求而向买主或业主方(受益人)所开立的保证委托 人履行某项合同项下义务的书面保证文件。 如果在保函的有效期内委托人未能按合同的规定 发运货物、提供劳务或完成工程及其他义务,则受益 人有权要求担保行给予赔偿。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 2.履约保函
履约保函的金额由招标人确定,一般为合同 总价的5%~10%。 投标项下的履约保函可以单独开立,也可将 投标保函经修改或展延成为履约保函,或在投 标保函内增加若干条款,使其具有投标和履约 的双重保证功能。 履约保函除用于国际工程承包外,也可用 于国际租赁、各类加工和补偿贸易。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 3.预付款保函(Advance Payment Guarantee)
又称还款保函(Repayment Guarantee) 在买卖合同中还可称为定金保函 (Down Payment Guarantee)

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 3.预付款保函
在大额交易中,买方或业主常须在签订合同 后的一定时间内,向供货方或劳务承包方支付合 同价款一定比例的预付款作为启动资金,为了避 免供货方或劳务承包方不履约或无法履约却又不 退款而遭受损失,故要求对方提供银行保函,保 证在收到预付款后一定履约,否则担保行将退还 买方或业主预付款及相应的利息。这种保函就是 预付款保函。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 3.预付款保函
预付款金额一般为合同总金额的10%~20%, 预付款保函的担保金额就是预付款总额。 保函的有效期一般为业主从支付给承包商的工 程款中扣完该笔预付款为止,或有关合同执行完 毕为止。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 4.留置金保函(Retention Money Guarantee)
留置金保函是指卖方或承包商向银行申请开 出的以买方或工程业主为受益人的保函,保证 在提前收回尾款后,如果卖方提供的货物或承 包工程达不到合同规定的质量标准时,卖方或 承包商将把这部分留置款项退回给买方或工程 业主。否则,担保银行将给予赔偿。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 4.留置金保函
在大型机械设备的进出口以及国际承包工程 中,买方或工程业主在支付货款或工程款时,通 常要留置一定比例的金额(通常为5%~10%), 待进口设备调试、验收并投入正常生产或者等工 程完工一定时期后,再视具体情况将这部分金额 支付给卖方或工程承包方。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 4.留置金保函
但由于项目涉及金额较大,占压了资金,卖 方或承包商希望提前收回这部分款项,因此常使 用留置金保函。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 5. 质 量 保 函 和 维 修 保 函 (Quality Guarantee, Maintenance Guarantee)
是指担保银行应卖方或承包商等的请求就合同标 的物的质量所出具的一种保函,保证供货方所提供 的货物和承包方所承建的工程项目在规定的保修期 或维修期内符合合同所规定的规格和质量标准。如 果在规定的时期内发现货物的质量或工程的质量与 合同规定不符,而供货方或承建人又不愿或不予更 换、维修或补偿损失,担保银行便将保函金额赔偿 给买方或业主。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 5. 质量保函和维修保函
这两种保函都是对履约责任者在合同标的物的 质量保证期内合同义务的履行所作的担保,其数 额通常也皆与履约保函的金额相同,为合同总价 的5%~10%不等。

第二节 银行保函的主要种类 一、出口保函 5.质量保函和维修保函
二者的差别: 质量保函是对货物的质量所作的担保,通常运 用在大型机械设备、飞机、船舶等交易中; 而维修保函则往往是对工程项目的质量所作的 担保,主要用于国际工程承包项目中。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函
进口保函是指银行应进口方的申请,向出口方开 立的保函,通常指进口付款保函。 主要包括: 付款保函、延期付款保函、租赁保函、票据保付 保函。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 1.付款保函(Payment Guarantee)
付款保函是指银行应进口商或工程业主的要求, 向出口商或承包方出具的,保证在出口商交货后 或工程完工后,向出口商或承包方支付货款或承 包工程价款的书面担保文件。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 1.付款保函
付款保函是对合同价款的支付保证,而不是 一般的违约赔偿金的支付保证。 因此,它既可以即由卖方或承包方凭货运单据 和工程结算单据直接向担保银行索取款项; 也可以在卖方或承包方先向买方或工程业主索 要款项未果时,凭付款保函向担保银行索赔,获 得赔付。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 1.付款保函
保函金额即是合同金额,保函有效期按合同规 定付清价款日期再加半个月。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 2.延期付款保函(Deferred Payment Guarantee)
是银行应买方或业主的要求,向卖方或承包商 开立的,对延期支付或远期支付的合同价款以及 由此产生的利息所做出的一种付款保证承诺。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 2.延期付款保函
在延期付款项下,担保人保证在卖方发运货 物的若干日期之后,或在承包方完成工程建设项 目若干日期之后,按合同所规定的时间,买方 或业主将分期向卖方或承包方支付货款或工程价 款以及相应的利息。如果买方或业主不能支付款 项及利息,担保行将代为支付。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 2.延期付款保函
延期付款保函适应了大型机电产品、成套设备、 船舶等贸易及大型工程项目建造所涉及的金额大、 期限长的特点,是卖方或承包商给予买方或业主 延期付款的便利。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 3.租赁保函(Leasing Guarantee)
租赁保函是指在租赁业务中,为了能保证租金 的按期偿还,承租人通常根据租赁协议的规定,请 求银行向出租人开立保证承租人按期向出租人支付 租金的付款保证承诺。 若承租人未能按租赁协议的规定按期支付租金 时,出租人可以凭借租赁保函要求担保银行代付 拖欠的租金及产生的利息。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 3.租赁保函
租赁保函属于广义的付款保函。 租赁保函的金额通常为全部租金额,有时也 包括附加利息。

第二节 银行保函的主要种类 二、进口保函 4.票据保付保函
票据保付保函是指在国际工程承包和国际贸易 项下的结算中,买方或业主常要求以本票或支票 作为结算支付手段,而这些票据属于商业信用, 因此买方或业主须向银行申请对卖方或承包方开 立的保函,保证在票据到期后如买方或业主拒绝 付款或无力付款,则由担保银行负责偿付。 保函金额为票面金额。

第二节 银行保函的主要种类 三、对销贸易保函
对销贸易保函是指为对销贸易开立的保函。 进口与出口有直接关联的交易,即为对销贸易。 对销贸易保函包括: 补偿贸易保函、来料加工保函和来件装配保函 三种保函。

第二节 银行保函的主要种类 三、对销贸易保函 1.补偿贸易保函(Compensation Guarantee)
是银行应进口设备(或技术)方的请求,向供 应设备(或技术)方开具的书面付款保证,保证 委托人在收到与补偿贸易合同相符的设备或技术 后,如未能以设备生产的产品按补偿贸易合同规 定返销出口给供应设备方或由其他指定的第三者 以偿付进口设备的价款,又不能以现汇偿付设备 款及补偿期产生的利息,担保银行将负责偿付全 部应付款项及利息。

第二节 银行保函的主要种类 三、对销贸易保函 1.补偿贸易保函
保函金额通常是设备价款加利息。 保函的有效期一般为补偿贸易合同规定的进 口方交货或付款之日,再加上半个月。

第二节 银行保函的主要种类 三、对销贸易保函 2.来料加工保函(Processing Guarantee) 来件装配保函(Assembly Guarantee)
是指在来料加工和来件装配业务中,银行应进料 或进件方的申请,向供料或供件方提供银行保函,保 证进料或进件方收到与合同相符的原料或元件后,如 未能以该原料或元件加工或装配,并按合同规定将成 品交付供料或供件方,或由其指定的第三者,又不能 以现汇偿付来料或来件价款及附加利息,担保行将对 供料或供件方进行赔付。

第二节 银行保函的主要种类 三、对销贸易保函 2.来料加工保函和来件装配保函
保函金额通常为来料或来件价款加附加利息。 保函有效期一般为合同规定进料或进件方以 成品偿付来料或来件价款之日再加半个月。

第二节 银行保函的主要种类 四、其他保函
将属于非贸易性质的一切国际经济交往都列入其 他保函,如: 借款保函、关税保付保函、透支保函、保释金保 函。

第二节 银行保函的主要种类 四、其他保函
1.借款保函(Loan Guarantee) 借款保函是指在国际借贷中,贷款人要求借 款人提供由银行出具的保函,保证借款人一定将 按借贷合约的规定偿还借款并支付利息。 若借款人因破产、倒闭、资金周转困难等原 因违约,未能偿还本金或利息等,担保行即代借 款人向贷款人偿还。

第二节 银行保函的主要种类 四、其他保函
1.借款保函 借款保函金额一般为借款总额加上贷款期间 所产生的利息。 保函自开出之日起生效,在借款人全部还清 借款本息之日失效。

第二节 银行保函的主要种类 四、其他保函
2.关税保付保函(Customs Guarantee) 关税保付保函又称海关免税保函、海关保函 或临时进口保函。 此类保函适用于国际承包工程和国际展览会。

第二节 银行保函的主要种类 四、其他保函
2.关税保付保函 在国际承包工程中,承包工程公司在国外施 工时,需将施工机械运往国外施工地,进口国海 关对此要征收一笔税金,待工程完工,施工机械 运回时,再退还。 承包工程公司为了避免垫付这笔税款,常要 求银行向工程所在国海关出具担保函,保证工程 完工后,将施工机械撤回,否则承包工程公司将 补纳税款,或由担保银行代为支付。

第二节 银行保函的主要种类 四、其他保函
2.关税保付保函 在举办国际展览会时,将展品运往国外,也 会发生类似情况,因此出展人也需要向银行申请 对展出国海关开立保函,保证若参展的展品未运 回,而是就地出售,展出人将照章补纳税款,或 由银行代其履行纳税义务。

第二节 银行保函的主要种类 四、其他保函
3.透支保函(Overdraft Guarantee) 透支保函是指在国外施工的承包工程公司或 国外的分支机构,为了得到当地银行的资金融通, 在当地银行开立透支账户时,向当地的账户行提 供银行保函,保证如该公司未按银行透支合约的 规定,及时向该行补足透支金额,担保行将代为 补足。 保函金额一般是透支限额。

第二节 银行保函的主要种类 四、其他保函
4.保释金保函(Bail Bond) 保释金保函是指由于海事纠纷、运输合同及 贸易合同纠纷等而被他国扣留的本国船只,由船 方(委托人)向银行申请开给他国法院的保函, 保证船方或运输公司按法庭的判决赔偿货主损失。 法院即可以此保函作为保释金,放行扣留船只。 保函金额由当地法院确定。